Revisão fiscal: como transformar erros contábeis em lucro e fortalecer o caixa da empresa

Segundo o Instituto Brasileiro de Planejamento e Tributação (IBPT), 95% das empresas brasileiras pagam mais impostos do que deveriam, seja por falhas de apuração, enquadramento incorreto no regime tributário ou desconhecimento de benefícios legais. Corrigir esses erros fiscais, especialmente durante o fechamento de balanços, tem se mostrado uma das formas mais eficazes de recuperar lucros e evitar prejuízos.

Para Maynara Fogaça, estrategista tributária e CEO da Visão Tributária, a revisão fiscal é uma ferramenta de inteligência, e não uma medida emergencial. “Muitos empresários se concentram em pagar imposto, mas não em pagar certo. Rever o que foi pago com profundidade técnica e visão estratégica é uma das decisões mais inteligentes que uma empresa pode tomar hoje”, explica.

De acordo com Maynara, empresas enquadradas nos regimes de lucro real e presumido têm maior potencial de ganhos com auditorias tributárias. No lucro real, é possível recuperar créditos de PIS e Cofins, conforme o artigo 3º das Leis nº 10.637/2002 e nº 10.833/2003, desde que os insumos atendam aos critérios de essencialidade e relevância definidos pelo Superior Tribunal de Justiça (STJ, Tema 779, REsp 1.221.170). “Esses créditos, que podem incluir gastos com energia elétrica e fretes vinculados à produção ou à venda, muitas vezes ficam esquecidos por falta de conhecimento técnico”, observa.

Nos casos de lucro presumido, ajustes contábeis, exclusões de receitas não tributáveis e reclassificações adequadas também podem reduzir a carga fiscal. “Em muitos balanços, encontramos inconsistências simples que, quando corrigidas, representam milhares de reais devolvidos ao caixa”, afirma Maynara, que relata já ter coordenado recuperações superiores a R$ 200 milhões para empresas de diversos setores.

A legislação brasileira permite revisar tributos pagos indevidamente nos últimos cinco anos, conforme o artigo 168 do Código Tributário Nacional, com possibilidade de restituição administrativa ou compensação de valores. Segundo a especialista, a prática deve ser contínua. “A saúde financeira de uma empresa depende de uma cultura fiscal sólida. Revisar o balanço é identificar oportunidades, corrigir falhas e gerar caixa sem precisar vender mais ou cortar custos”, diz.

Fiscalização digital exige atenção redobrada

Com a reforma tributária em andamento e a intensificação da fiscalização eletrônica da Receita Federal, a atenção aos detalhes fiscais ganhou ainda mais importância. Em 2025, o Fisco ampliou o uso de cruzamento automatizado de informações de notas fiscais, declarações e movimentações financeiras, além de enviar comunicados de autorregularização a empresas com divergências em PIS e Cofins. “Erros que antes passavam despercebidos hoje podem gerar multas e bloqueios de compensação. Corrigir falhas a tempo é mais do que prudência, é sobrevivência”, alerta Maynara.

Para os empresários que desejam adotar uma postura preventiva, a especialista recomenda quatro pilares:

- Auditorias fiscais periódicas, revisando os últimos cinco anos de tributos pagos.

- Automação e tecnologia contábil, com cruzamento eletrônico de dados.

- Capacitação constante da equipe contábil, para acompanhar mudanças legais.

- Integração entre setores, conectando a contabilidade à estratégia do negócio.

Maynara defende ainda que as empresas criem uma cultura fiscal estratégica, na qual o tributo seja tratado como elemento de gestão e não apenas obrigação. “Existe uma diferença brutal entre pagar imposto e pagar certo”, resume.

Sobre Maynara Fogaça

Maynara Fogaça é tributarista, especialista em gestão tributária e referência nacional em Auditoria de Crédito Tributário, com mais de 23 anos de experiência e mais de R$200 milhões recuperados para empresas. É CEO da Visão Tributária e da Mais Tributário, além de fundadora do Visão Tax, maior evento de empreendedorismo tributário do interior paulista. Formada em Direito, com pós em Gestão Tributária, atua como mentora e palestrante, ajudando empresários e contadores a transformarem o caos fiscal em lucro. Sua abordagem estratégica vai além da contabilidade tradicional, com foco em resultados reais.