O que a tributação tem a ver com a lucratividade do negócio?

Por Karen Semeone*

A tributação é uma das principais preocupações dos empresários. Afinal, o pagamento de tributos pode representar uma fatia significativa do faturamento de uma empresa, o que afeta a lucratividade do negócio. Por isso, é importante entender a relação entre tributação e lucratividade, e como a gestão tributária pode ser uma ferramenta estratégica para melhorar os resultados de uma empresa.

Para começar, é essencial entender que a tributação não é um custo direto. Isso porque os impostos são calculados sobre a receita bruta, ou seja, antes da dedução dos custos e despesas. Porém, como os impostos são calculados sobre a receita, quanto maior for a receita, maior será o valor a pagar de tributos. Dessa forma, podemos afirmar que a tributação certamente afeta de forma indireta a lucratividade de uma empresa, uma vez que, ao pagar mais impostos, a companhia terá menos recursos disponíveis para investir em melhorias.

Por outro lado, uma gestão tributária eficiente contribui para o aumento da lucratividade, tendo em vista que pode identificar oportunidades de economia de impostos, por meio de planejamento tributário e escolha dos regimes de tributação mais adequados.

Gestão tributária e a relação com a lucratividade

O planejamento tributário consiste em avaliar as alternativas disponíveis para a empresa, com o objetivo de reduzir a carga tributária de forma legal e segura. Isso pode envolver a escolha do regime de tributação mais adequado, a utilização de incentivos fiscais, a análise de créditos tributários, entre outras estratégias.

No Brasil, existem diferentes regimes de tributação, como o Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido. Cada um desses regimes possui suas próprias regras e alíquotas de impostos, afetando diretamente a carga tributária. Por isso, é importante avaliar qual o regime mais adequado para o perfil da empresa, considerando fatores como o faturamento, a margem de lucro e a atividade exercida.

O impacto dos tributos indiretos no preço dos produtos

Os tributos indiretos, tais como o ICMS, ICMS/ST, IPI e PIS/COFINS, são elementos de extrema importância na gestão tributária das empresas, visto que têm um impacto significativo no preço dos produtos, o que pode afetar diretamente a lucratividade do negócio. Assim sendo, é primordial que as empresas compreendam a relação entre tributação e lucratividade, bem como adotem estratégias de gestão tributária eficiente para reduzir a carga tributária.

A relação entre os tributos indiretos e a precificação dos produtos é simples: esses tributos exercem uma influência objetiva no custo dos produtos, já que são repassados ao público consumidor e, consequentemente, aumentam o preço dos produtos. Isso ocorre porque as empresas precisam incluir esses tributos no preço de venda, tornando o produto mais caro para o consumidor.

Por fim, é importante ressaltar que a gestão tributária deve ser uma preocupação constante das empresas, já que as regras e alíquotas de impostos estão sujeitas a alterações frequentes. Dessa forma, é importante contar com uma equipe especializada em tributação, que possa orientar a empresa sobre as melhores estratégias para reduzir a carga tributária e aumentar a lucratividade do negócio.

Em resumo, a tributação tem sim relação com a lucratividade de um negócio, mas essa relação não é simples e direta. A gestão tributária eficiente pode contribuir para reduzir a carga tributária e aumentar a lucratividade, por meio de estratégias como o planejamento tributário e a escolha do regime de tributação mais adequado. Com uma gestão eficiente, é possível reduzir os custos com impostos, aumentar a margem de lucro e, consequentemente, melhorar a lucratividade do negócio.

*Karen Semeone é Gerente Tributária da Systax, Advogada e especialista em impostos.    

Sobre a Systax       

A Systax Sistemas Fiscais compartilha inteligência tributária para os negócios de seus clientes, juntos por menos esforços e tributação mais inteligente. Acompanha diariamente as mudanças da legislação tributária para garantir a atualização constante dos parâmetros fiscais nos diversos ERPs e outros sistemas. Também valida as informações tributárias que constam na Nota Fiscal Eletrônica (NF-e), permitindo a correta geração do SPED. Para tanto, mantém uma base de dados com mais de 25,5 milhões de regras fiscais estaduais e federais, abrangendo ICMS, ICMS-ST, PIS, COFINS e IPI. A Systax combina essas regras para gerar e monitorar mais de 3,5 bilhões de itens dos clientes, sistematizando a tributação de todos os segmentos econômicos nas 27 Unidades Federativas.