QUIVER SOLUÇÕES : Contabilidade de seguros - o que é e qual a sua importância para as corretoras ^(Destaque)

Em um setor repleto de normas regulatórias, comissões variáveis e exigências da SUSEP, ter uma gestão contábil estruturada é o que separa uma corretora eficiente de uma que vive apagando incêndios.

Dominar esse tema permite tomar decisões mais seguras, evitar problemas fiscais e acompanhar com precisão os resultados financeiros do negócio.

Neste guia, você vai entender como a contabilidade especializada em seguros funciona e por que ela é indispensável para quem busca escalar com consistência no mercado. Continue a leitura para saber mais com Quiver.

O que é contabilidade de seguros?

A contabilidade de seguros é o ramo da contabilidade voltado à gestão financeira de empresas do setor securitário, como corretoras, seguradoras e resseguradoras. Ela envolve o registro, análise e controle de todas as movimentações ligadas à operação de seguros, incluindo comissões recebidas, prêmios repassados, sinistros pagos, impostos e obrigações regulatórias.

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Para as corretoras, essa contabilidade é fundamental para garantir que a empresa esteja operando dentro das normas da SUSEP, com os devidos controles fiscais, trabalhistas e financeiros — além de facilitar a leitura clara dos resultados do negócio.

Diferença entre contabilidade tradicional e contabilidade de seguros

Enquanto a contabilidade tradicional trata de lançamentos contábeis gerais, como receitas, despesas e folha de pagamento, a contabilidade voltada para seguros lida com elementos específicos do setor, como:

• Cálculo e distribuição de comissões (inclusive parceladas);
• Controle de provisões técnicas e sinistros;
• Registros contábeis compatíveis com operações reguladas pela SUSEP;
• Apuração de tributos com base no modelo de remuneração do corretor;
• Conciliação entre pagamentos de seguradoras e repasses a subcorretores, quando aplicável.

Ou seja, trata-se de uma contabilidade especializada, que exige conhecimento técnico sobre o mercado de seguros e seus desdobramentos fiscais e regulatórios.

Qual a finalidade da contabilidade de seguros?

A finalidade da contabilidade de seguros é garantir que todas as movimentações financeiras e operacionais de uma corretora estejam corretamente registradas, organizadas e analisadas. Respeitando as particularidades do setor e as exigências dos órgãos reguladores, como a SUSEP e a Receita Federal.

Essa contabilidade permite acompanhar e controlar aspectos que vão além das finanças tradicionais, como:

• Receitas com comissões de seguros (inclusive com diferentes prazos e seguradoras);
• Provisões técnicas e operacionais relacionadas a sinistros ou riscos;
• Tributos específicos sobre comissões e serviços prestados;
• Pagamentos de sinistros e indenizações, quando geridos via repasse;
• Fluxo de caixa por tipo de produto (vida, auto, empresarial etc.).

Por que ela é essencial para a corretora?

Uma contabilidade bem estruturada é o que sustenta:

• A transparência nas finanças da corretora;
• A conformidade legal e fiscal com as obrigações do setor;
• A tomada de decisão com base em dados reais;
• A capacidade de escalar o negócio com segurança e credibilidade.

Além disso, ela facilita auditorias, evita penalizações e oferece base sólida para a corretora apresentar relatórios financeiros confiáveis a parceiros, investidores e órgãos de controle.

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Como contabilizar seguros na corretora?

A contabilidade de uma corretora de seguros exige atenção a detalhes específicos, principalmente em relação ao controle de comissões recebidas, repasses e obrigações fiscais. Para manter tudo organizado e dentro da legalidade, é fundamental seguir alguns passos básicos no dia a dia.

1. Registre corretamente as entradas (receitas)

As comissões recebidas das seguradoras devem ser registradas como receitas, levando em conta:

• A data de recebimento (regime de caixa) ou
• A data da competência do serviço prestado (regime de competência).

O regime de competência é o mais adequado para apuração contábil, pois garante uma visão fiel da performance da corretora mês a mês, independentemente do momento do pagamento.

2. Registre corretamente as saídas (despesas e repasses)

Algumas corretoras repassam parte da comissão para sub corretores, assessorias ou franqueados. Essas saídas devem ser registradas como despesas operacionais, vinculadas ao mesmo período da receita correspondente.

Também entram aqui despesas administrativas, impostos e custos fixos do negócio.

3. Organize a documentação e o plano de contas

É importante estruturar um plano de contas específico para corretoras de seguros, com categorias como:

• Receitas comissões por ramo (auto, vida, empresarial etc.)
• Repasses a parceiros
• Impostos sobre comissão
• Provisões de sinistros
• Despesas administrativas

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Veja como funciona um lançamento contábil

Uma corretora recebe R$ 1.200,00 de comissão por um seguro de automóvel vendido em abril. Desse valor, repassa R$ 300,00 ao sub corretor.

Adotar uma rotina contábil clara como essa ajuda a corretora a ter controle real sobre os números, evitar inconsistências fiscais e melhorar sua performance financeira ao longo do tempo.

Quais são os 3 tipos de seguros mais comuns e como impactam na contabilidade?

Na maioria das corretoras, os seguros mais comercializados são os de automóvel, vida e empresarial. Cada um deles possui particularidades que exigem atenção específica da contabilidade, especialmente no que diz respeito à precificação, comissionamento e regime tributário.

Seguro Automóvel

• Alta rotatividade de contratos: muitos prêmios são mensais ou renováveis anualmente.
• Comissão geralmente mais padronizada: varia de 10% a 20%, dependendo da seguradora.
• Impacto contábil: movimentações frequentes e alto volume de pequenas transações exigem controle rigoroso de recebimentos e repasses.

Cuidados contábeis:

• Separação por seguradora
• Lançamentos mensais por competência
• Controle de inadimplência de prêmios

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Seguro de Vida

• Comissões recorrentes: muitas vezes pagas mensalmente, enquanto o cliente mantém a apólice ativa.
• Tributação diferenciada: em alguns casos, envolve retenções específicas.
• Impacto contábil: exige conciliação detalhada entre a vigência do seguro e os repasses mensais.

Cuidados contábeis:

• Controle por apólice e beneficiário
• Registros contínuos de comissão
• Acompanhamento da manutenção da apólice ativa

Seguro Empresarial

• Maior valor por apólice: envolve cobertura patrimonial, responsabilidade civil, equipamentos etc.
• Comissões mais robustas: mas, geralmente, pagas em parcelas específicas.
• Impacto contábil: exige lançamentos pontuais de receitas maiores e detalhamento das coberturas incluídas.

Cuidados contábeis:

• Lançamentos por tipo de cobertura
• Previsão de provisões em caso de sinistro
• Controle de datas de renovação e reajuste

Em todos os casos, um bom sistema de gestão e uma contabilidade especializada permitem que a corretora acompanhe indicadores de lucratividade por tipo de seguro, evite erros fiscais e mantenha conformidade com a SUSEP.

Tecnologia como aliada da contabilidade em corretoras de seguros

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A contabilidade no setor de seguros envolve uma rotina complexa, com grande volume de informações financeiras, diferentes comissionamentos, controle de apólices, prazos e obrigações fiscais. Sem tecnologia, esse processo se torna lento, suscetível a erros e com alto risco de inconsistência de dados.

Por isso, cada vez mais corretoras estão adotando sistemas inteligentes para automatizar tarefas contábeis, organizar fluxos financeiros e manter a conformidade com exigências legais.

Como a Solução em Gestão da Quiver apoia esse processo?

A Solução em Gestão Quiver foi desenvolvida especialmente para o universo das corretoras de seguros, permitindo que a parte contábil e financeira seja:

• Mais precisa, com informações atualizadas em tempo real
• Mais eficiente, graças à automação de cálculos e lançamentos
• Mais estratégica, com dashboards e indicadores integrados à operação

Além disso, o sistema facilita o controle de repasses, a separação de comissões por produto e a geração de relatórios compatíveis com as exigências da SUSEP, oferecendo uma base sólida para que a contabilidade se torne um diferencial competitivo na sua corretora.

A contabilidade de seguros é muito mais do que uma obrigação fiscal — ela é parte essencial da estratégia de crescimento e sustentabilidade de qualquer corretora. Entender como registrar receitas, comissões, provisões e repasses com precisão é o que garante transparência, organização e vantagem competitiva no mercado.

Com apoio de ferramentas especializadas, como a Solução em Gestão da Quiver, é possível automatizar processos, evitar erros e ter uma visão clara dos números que movem o seu negócio.

Quer aprender mais sobre gestão, tecnologia e estratégias para corretoras de seguros? Acesse o Blog Soluções para Corretoras da Quiver e descubra conteúdos práticos, atualizados e pensados para ajudar você a crescer com eficiência.

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